台股基金享免稅額 財部說NO

04:10 2020/12/18  工商時報 彭禎伶

自存退休金難享免稅優惠。投信公會爭取多時,2020年透過金總白皮書,正式建議財政部提供每年2.4萬免稅額,鼓勵民眾長期投資台股基金存退休金案,遭財政部「打槍」,認為稅制應是中性,不宜提供單一產業稅賦優惠;信託公會建議員工自提企業員工福利金信託的部分,可不要納入當年所得,採領取時遞延課稅案,亦未被財政部接受。

但同樣是信託公會建言,即企業為員工辦理員工福利信託,可特別加計費用扣除額,即可減少企業所得稅部分,財政部則回應「通盤審慎考量」,代表仍有機會。

而期貨公會建議,選擇權契約及期貨選擇權契約交易稅由現行的0.1%,調整為0.05%,財政部亦有相對正面的回應,算是可評估,另外一項提案,則是股價類期貨契約交易稅由現行的10萬分之2,調整為10萬分之1,亦可再補稅式支出,也有爭取的希望。

金總秘書長吳當傑表示,金管會主委黃天牧已指示相關單位,由於企業員工福利信託、選擇權交易稅、股價類期貨交易稅三大項,涉及跨部會,不便由個別公會去單獨爭取,將由金總排定優先順序,金管會亦會協助進行跨部會溝通。

金總白皮書今年依四大面向,一是促進金融產業發展;二是金融如何扶植實體產業;三是金融風險與資安個資管理;四是政策法規綜合建議,提出22項議題、35項具體作法的建言,金管會又將其區分為53點措施,討論後共參採其中22點建議,採參比率41.5%,若加上部分參採則達43.4%,若加上評估中的部分,則比率上升到75.5%,比率高於過去九年的金總提案。

今年未被完全採納或不採納的建議,還包括活絡ETN(指數投資證券)交易,僅同意開放定期定額及外資投資,但未同意ETN可以融資券、借券與零股交易;產險公會建議教育部開放公立大學專任教師,可出任公開發行保險業的獨董;券商公會提議,擔任境外結構型商品代理人風險計提合理化等。

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